公司1月份申报12月份的增值税补了收入362万多的增值税，这个账怎么做？这个收入要不要按无票收入做到账上去的？要做的话分录怎么写？

借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）

这个是税务局查出要求补的，应收账款挂谁的呢？挂上去收不回来怎么办呢，一直挂着也不行吧

补增值税申报表是这样的

是补以前年度的增值税吗

是的，税务局查账要求补的

好的 借以前年度损益调整 营业外支出…滞纳金 贷应交税费…应交增值税（销项税额）

借应交税费…应交增值税（销项税额） 贷应交税费…未交增值税 借应交税费…未交增值税 贷银行存款 借利润分配…未分配利润 贷以前年度损益调整

老师，还有无票收入怎么做

补税的这部分收入要不要记到账上去的？

跨年无票收入记入以前年度损益调整科目了

老师，您看这个单把需要补的账分录写一下看，把金额也写上。

借以前年度损益调整1604510.89 贷应交税费…应交增值税（销项税额）160451.89 借应交税费…应交增值税（销项税额）160451.89 贷应交税费…未交增值税160451.89 借应交税费…未交增值税160451.89 营业外支出…滞纳金28801.11 贷银行存款189253 借利润分配…未分配利润160451.89 贷以前年度损益调整160451.89

您做的是补交的税部分，还有无票收入没有做到？

我的理解是：增值税销项税额是对以前收入的调整

那这笔产生税款的无票收入要不要做到账上去的？

那就不用体现在账面了（因为以前做过账了）

无票收入之前应该没有入账的吧，又是入账就会当月就交增值税了，不会等税务局查起来补交了。

有对应的原始单据吗，比如发货单，合同？客户是谁呢？钱有没有收？

这些都没有呢？我接账时前会计只给我那张发你看的补税单，问他也说不清只说税务局认为公司虚开发票？我的理解是不是进项税太多了，销项税少，公司是商贸企业

是的，没有原始单据，做上面的分录，就可以了

谢谢老师！辛苦了！

谢谢老师！辛苦了！

谢谢老师！辛苦了！