个人独资企业:银行手续费田回单入账了，但年末未开到汇总发票，那对企业进行年度个人所得税汇算清缴时应如何处理？

个人独资企业:银行手续费田回单入账了，但年末未开到汇总发票，那对企业进行年度个人所得税汇算清缴时应如何处理？

你好老师，18年银行手续费及年费当年入帐没有发票，银行费用发票是在2022年才开回来，已经过了18年的企业所得税汇算清缴日期。企业是一般纳人开的是普票，这发票怎么处理。是直接贴到18年的费用后面，还是做到2022年的帐里

某生产企业被认定为高新技术企业，实行核算(查账)征收方式，按季预缴、年终汇算清缴。2019年度，该企业取得了销售商品收入、门面房租金收入、从被投资企业分得税后利润、从政府部门取得专项用途的财政性资金，另外还有将自产产品用于偿还债务等。在计算会计利润总额时，按实际发生数列支了成本、费用、税金和损失。该企业安置了残疾人员就业，因不能及时交货支付了合同违约金，按会计准则的规定计提了存货跌价准备等。依据案例内容回答以下问题:1.企业所得税按季预缴申报时，应填写哪些申报表?在什么时间进行预缴申报?2.企业所得税年终汇算清缴时，应填写哪些申报表?在什么时间进行汇算清缴申报?3.该企业应享受哪些税收优惠?4.在计算应纳税所得额时，应如何进行纳税调整?5.汇算清缴申报时，如何计算应补(退)税额?

老师，一般纳税人，小企业会计准则记账下，2023年收到退回2022年度企业汇算清缴应退的多缴所得税时 借银行存款 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润 结转到利润分配未分配利润的这个数是调整上年利润的吗？需要计入当年损益缴纳计入今年并缴纳所得税吗？ 请问到年底利润表中的净利润加上去年的未分配利润的总额和年底资产负债表中的未分配利润数整差退回的这个税款数，这样对吗？

你好，2024年需要报2023年的企业年度所得税汇算清缴，在汇算清缴结束前5月份，让银行把手续费的发票开出来了，我想问一下，开出来的发票需要放到哪里？开的普通发票。放到几几年的几月份入账？还是需要单独保管？谢谢你了