演示账套

税控盘每年280元年费是不是这样入账，1、发生费用先做借管理费用- 贷银行存款； 2. 抵减做：借应交税费-应交增值税-减免税额贷管理费用。这里的第二步抵减做的分录，是指在增值税申报表进行税控盘减免税额280元发生额填写的时候做吗

2022-01-26 10:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-26 10:54

对的是需要抵扣的时候填写

快账用户4195 追问 2022-01-26 10:55

那报表填写进去发生额280元，如果没有抵扣，会在期末余额里面，也没有实际抵扣呀

快账用户4195 追问 2022-01-26 10:57

到底怎么处理

齐红老师解答 2022-01-26 11:00

你填写了发生额，没有填写实际抵扣金额，这个第二个分录不用做。

齐红老师解答 2022-01-26 11:00

抵扣的时候再做这个分录。

快账用户4195 追问 2022-01-26 11:20

这个280元可以算在进项税额里面，进行加计抵减金额的计算不

齐红老师解答 2022-01-26 11:23

你好不可以的，这个属于减免税款。

对的同学你的理解是正确的

2022-01-26

对的是需要抵扣的时候填写

2022-01-26

你好，买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时：借：管理费用贷：银行存款一般纳税人抵减时：借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用小规模纳税人，抵减时：借：应交税费—应交增值税贷：管理费用

2022-01-26

借：应交税费-应交增值税-减免税80；贷：管理费用280 不是红字要是记红字要写在借方

2021-02-24

您好 3.借：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税280 贷：应交税费—应交增值税—减免税款280 其他分录正确的

2021-04-12

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