演示账套

税控盘每年280元年费是不是这样入账，1、发生费用先做借管理费用- 贷银行存款； 2. 抵减做：借应交税费-应交增值税-减免税额贷管理费用。这里的第二步抵减做的分录，是指在增值税申报表进行税控盘减免税额280元发生额填写的时候做吗

2022-01-26 11:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-26 11:23

你好，买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时：借：管理费用贷：银行存款一般纳税人抵减时：借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用小规模纳税人，抵减时：借：应交税费—应交增值税贷：管理费用

快账用户9109 追问 2022-01-26 11:30

抵减时是什么意思，增值税申报的时候填本期发生额的时候吗，但是本期发生额填进去，如果没有实际抵减，报表里会留在期末余额里面，实际抵减的时候期末余额才会减少

齐红老师解答 2022-01-26 11:30

增值税申报的时候填本期发生额的时候

快账用户9109 追问 2022-01-26 13:21

填本期发生额的时候做抵减分录是吧

齐红老师解答 2022-01-26 22:59

你好，对的，你的理解是对的

对的同学你的理解是正确的

2022-01-26

对的是需要抵扣的时候填写

2022-01-26

借：应交税费-应交增值税-减免税80；贷：管理费用280 不是红字要是记红字要写在借方

2021-02-24

您好 3.借：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税280 贷：应交税费—应交增值税—减免税款280 其他分录正确的

2021-04-12

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