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请问各位老师，21年的工资当时计提少了，现在需要把少计提的调整到以后年度损益的话，分录需要怎么操作？
2022-01-27 12:28
2022-01-27 12:29
你好！可以直接做分录： 借利润分配…未分配利润 贷应付职工薪酬
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老师你好，我们公司，工资计提管理费用少计提了，应付职工薪酬和个人社保都少了，我现在影响以前年度损益调整，是不是把管理费用改为以前年度损益调整这么做分录，然后在将以前年度损益调整计入利润分配未分配利润，汇算清缴的时候有没有影响
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22年收到21年的所得税退税 当时做的退税分录然后结转时做了以前年度损益调整 现在发现所得税科目还有余额 检查了之后发现21年交的所得税是异地项目预缴的所得税 所以没有做计提分录 直接做了交税分录 那么现在要怎么调整？补计提做平还是冲销结转的以前年度损益调整分录？
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老师，要补提以前年度的工资，原来计了管理费用-工资，小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，那用哪个科目来调整少计提的数？请问分录怎么写？
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老师，请问我去年税金及附加忘记计提了，今年计提的话，需要做以前损益年度调整吗？请问会计分录怎么做的啊？
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那现在实际发放的金额怎么冲销呢
借应付职工薪酬 贷银行存款
老师，我司发放上月工资一般情况下，上月少计提的直接在当月发放时借方冲销应付职工薪酬，少计提的挂对应期间费用，贷方挂银行存款，由于上月是去年的，这次需要挂以前年度损益的话，分录需要怎么操作？
借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 借利润分配…未分配利润 贷以前年度损益调整
借应付职工薪酬 贷银行存款
请问第一条分录是多计提的，做一笔分录，后一笔冲销是吗亲
1.补充计提 借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 2.结转以前年度损益调整 借利润分配…未分配利润 贷以前年度损益调整 3.发放 借应付职工薪酬
3.发放 借应付职工薪酬 贷银行存款