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Q

请问各位老师，21年的工资当时计提少了，现在需要把少计提的调整到以后年度损益的话，分录需要怎么操作？

2022-01-27 12:28

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-27 12:29

你好！可以直接做分录：借利润分配…未分配利润贷应付职工薪酬

快账用户4021 追问 2022-01-27 12:31

那现在实际发放的金额怎么冲销呢

齐红老师解答 2022-01-27 12:37

借应付职工薪酬贷银行存款

快账用户4021 追问 2022-01-27 12:46

老师，我司发放上月工资一般情况下，上月少计提的直接在当月发放时借方冲销应付职工薪酬，少计提的挂对应期间费用，贷方挂银行存款，由于上月是去年的，这次需要挂以前年度损益的话，分录需要怎么操作？

齐红老师解答 2022-01-27 12:48

借以前年度损益调整贷应付职工薪酬借利润分配…未分配利润贷以前年度损益调整

齐红老师解答 2022-01-27 12:48

借应付职工薪酬贷银行存款

快账用户4021 追问 2022-01-27 12:52

请问第一条分录是多计提的，做一笔分录，后一笔冲销是吗亲

齐红老师解答 2022-01-27 12:54

1.补充计提借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 2.结转以前年度损益调整借利润分配…未分配利润贷以前年度损益调整 3.发放借应付职工薪酬

齐红老师解答 2022-01-27 12:55

3.发放借应付职工薪酬贷银行存款

你好！可以直接做分录：借利润分配…未分配利润贷应付职工薪酬

2022-01-27

您好，是工资少计提了，是吗

2024-05-31

你好，同学本期可以直接计提的，以前年度损益调整科目不过利润表，谨慎使用

2024-04-10

你好，具体的是哪一个费用的？

2022-03-22

你好，那实际应不应该有余额的，你看一下你多交了没有。

2023-03-17

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