公司有一批损坏的未到年限固定资产，处理固定资产是否会增加企业所得税？

您好，这个不会，因为你处理了，一般都是和报废一样

2022-01-27

你好，同学分录处理没问题的，你这里调整没问题的

2020-10-19

你好你要这么理解，这个报废是这个固定资产自然使用之后，完全坏掉不能用了。但是处置是这个固定资产仍然可以使用，因为某种原因，需要卖掉

2020-10-31

您好，那您1更正申报，2最近期间补充申报。税会差异部分，正常的

2022-12-09

同学您好， 2019年，固定资产会计上计提折旧=1000/5=200（万元），所以2019年年末，固定资产账面价值=1000-200=800（万元）税法上计提折旧=1000/10=100（万元），所以2019年年末，固定资产计税基础=1000-100=900（万元）产生可抵扣暂时性差异=900-800=100（万元），确认递延所得税资产=100*25%=25（万元）由于会计上计提折旧200万元，税法只允许计提折旧100万元，所以在计算应纳税所得额时，在税前会计利润的基础上调增200-100=100（万元），应交所得税=（1000%2B100）*25%=275（万元），分录为：借：所得税费用 250 递延所得税资产 25 贷：应交税费—应交所得税 275

2022-05-11