去年做的这三笔分录，上年未抵扣的进项税，现在要抵扣了，但是在进项税额转出里，怎么做会计分录

这样的老师

进项转出是什么原因的

就是多余的进项税吗，当时没想到今年还要抵扣。

我现在要调出来，2022年1月抵扣，因为税务局上面还没有认证勾选。

认证了之后你做了进项转出吗？

是的，去年我就做了那三笔分录。

那你得去税务局修改你的申报表，你的进项转出，这个不对。

我没听懂你的意思。剩下的我有没有勾选。我改什么申报。

你不是申报了进项转出吗

剩下的398807.99未抵扣的进项税，我做到了进项税额转出里面。不应该这个科目里面。

这个你应该是在附表二申报的，进项转出这里，不要做进项转出。

我没有申报。

你没有勾选你为什么要做进项转出 只有做了进项，你不允许抵扣，或者是不想抵扣的做进项转出。

那我进项税1067811.97.销项税622403.38，我应该怎么做会计分录

借应交税费应交增值税销项622403.38 贷应交税费应交增值税转出未交增值税622403.38 借应交税费应交增值税转出未交增值税1067811.97 贷应交税费应交增值税进项1067811.97

就这样就可以了？

不需要这一步？

是的，转出未交增值税，借方表示留底 是你们以后抵扣的。

那我没错呀，老师，你看看。