次年代开负数专票退税如何做会计分录。例如2020年在税务局代开的咨询服务发票，2021年在税务局代开咨询服务销项负数发票，收到完税证明，已经退了增值税和城市维护建设税，请问如何做会计分录，跨年是不是需要调整以前年度损益
你好，如果执行的是企业会计准则，跨年需要计入以前年度损益调整。 如果执行的是小企业会计准则，直接计入当期损益就可以，不需要通过以前年度损益调整。 你们执行的是什么企业准则？
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您好！老师，我想咨询下，就是我当月在税务局代开一张发票，第二天由于客户原因不需要，去了税务作废。 但是当时增值税和城市维护建设税已经缴纳，不给退，但是可以留底下次开票抵税，这个会计分录如何做。谢谢
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老师，您好！我们公司从事的是环境技术咨询服务业的一般纳税人，去年开了一张含税价是40万元的增值税普通销售发票给客户，后来对方发现发票内容有误，今年1月份退回给我公司，要求重开增值税专用发票。今年1月我司开具红字发票后，再重新开具含税价是40万元的增值税专用发票给客户。由于是跨年，请问红冲发票和重开发票做分录时要不要用以前年度损益调整的科目呢？谢谢！
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老师，我想咨询两个问题，1、部分像现代服务，生活服务等进项税可以加计递减10%，请问这个分录该如何做？整套分录哦，同时需不需要计提，如果需要计提的话分录如何，次月申报抵减那部分如何做，递减剩余那些还是要缴的，等缴纳时，缴纳这部分又如何做，麻烦老师分别列一下给我好吗？2、增值税综合服务平台勾选一张进项票可以分次勾选？如果不能分次的话，以前年度或者月份有收到进项，当时没有勾选抵扣，现在还可以勾选抵扣现在月份的销项？还有就是比如我上个月有个运输费或者说是代理服务费的进项票，我这个月开出了技术服务费的销项，我可以用之前月份的运输费或者代理服务费的进项来抵扣我这个月份的技术服务费进项吗？
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21年12月开的专票，45000元，这里面有2.5万，是属于22年1月份的，甲方要22年再付款，现在退回来了，要重开一个2万的。这个分录哪种是对的。 ①原分录反方向做。 借主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 贷应收账款 ②是原分录红字冲回？ 借应收账款（红字） 贷主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税销项（红字）？ ③是不放主营业务收入，放以前年度损益调整。 请问正确的分录如何写。21年计提的所得税是否需要更改？
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次年代开负数专票退税如何做会计分录。例如2020年在税务局代开的咨询服务发票，2021年在税务局代开咨询服务销项负数发票，收到完税证明，已经退了增值税和城市维护建设税，请问如何做会计分录，跨年是不是需要调整以前年度损益
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小企业会计制度下汇算清缴需要补税分录是适用于未来适用法吗？直接借所得税费用，贷应交税费，借应交税费贷银行存款，借本年利润贷所得税费用？
粤公网安备 44030002003870号
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小规模纳税人
应该是小企业会计准则
需要计入营业外收入？
跨年了，可以不需要以前年度损益调整嘛？
小规模纳税人一般执行的是小企业会计准则，那么你收到负数专票，直接把原来的分录红冲就可以，把原来缴纳增值税和城建税的分录红冲就可以。 借：应收账款 红字 贷：主营业务收入 红字 应交税费-应交增值税 红字 借：应交税费-应交增值税 红字 应交税费-应交城建税 红字 贷：银行存款 红字 借：税金及附加 红字 贷：应交税费-应交城建税 红字