老师，您好，咨询一下，新开的公司，经营业务中，有一些单位开了增值税专用发票了。因为当时是小规模不能抵扣进项税，计入成本了。现在想抵扣进项税，然后把当时做的分录，冲销，重新再入一次账吗。跨年用以前年度损益调整和未分配利润代替。是这样的吗

你好老师，我去年暂估了一笔费用13000，今年年初来了专票，实际金额是10000，进项税额为3000，我把去年暂估的费用红冲掉了，从新做了一笔分录 借：以前年度损益调整10000 进项税额3000 贷：应付账款 然后结转损益的时候做分录为： 借：以前年度损益调整3000 贷：利润分配-未分配利润3000 （老师这进项税为什么要进入以前年度损益调整呢？最后不是在当年可以抵扣掉的吗）

我们公司2022年现在是一般纳税人，去年购进一辆车，由于去年还是小规模，所以当时进项税额没有抵扣。现在车转出去了，我是不是需要做固定资产清理的账务处理？是不是本公司可以不开发票，直接做未开票收入就行啊？关键现在我计提销项税需要按多少税率缴纳呢？还有影响我汇算清缴吗？因为我今年做2021年汇算清缴时，已经把汽车的62万多一次性折旧抵扣了，原值62万多，到现在计提折旧15万多，卖了50万。具体我应该怎么做分录呢？

老师好，我想请问下我有一张2023年12月开具的进项专票，2023.12月的时候直接全部计入主营业务成本了，进项税额没有抵扣，现在我要申报2024.01的增值税，需要用这张发票的进项税额进行抵扣，我2024.01申报的时候能用这张发票抵扣吗？那2024.01这部分做分录的话是借方应交税费进项税额贷方主营业务成本还是贷方利润分配未分配利润呢

老师，您好，咨询一下，新开的公司，经营业务中，有一些单位开了增值税专用发票了。因为当时是小规模不能抵扣进项税，计入成本了。现在想抵扣进项税，然后把当时做的分录，冲销，重新再入一次账吗。跨年用以前年度损益调整和未分配利润代替。是这样的吗

老师，您好，去年12月份购买了1笔固定资产开的专票，因是小规模没有抵扣，直接入成本了。现在转成一般纳税人了，想抵扣进项税额，分录：借：固定资产5198 贷：银行存款5198；冲销：借：固定资产-5198 贷：银行存款-5198 借：固定资产 4600 应交税费-应交增值税（进项税额） 598 贷：银行存款 ；因为是 资产类的科目和税，不影响损益，不调整损益类科目。12月份就这样调整可以了吗，这笔分录涉及的其他有关的分录没有需要补充调整了吧，这样做是否完整否呢，老师帮忙分析一下，谢谢