老师好，刚接触建筑行业财务，一个项目竣工验收完成，一次性开出销售发票，当月收到全额成本发票，但是发现进项比销项高，这问办

同学你好，正常申报，抵扣后留抵处理，不用缴税。

2022-01-28

这种情况下，是需要进行调整的。一、分析之前账务处理存在的问题 1.收入与成本确认不匹配：按照会计的配比原则，企业在确认收入的同时，应合理确认与之相关的成本。当月确认了收入，就应该同步合理估计并暂估成本，以保证收入和成本在同一会计期间内得到正确的匹配反映，这样才能准确体现企业当期的经营成果和财务状况。二、调整的方法和步骤 1.确定暂估成本的金额：回顾当月确认收入所对应的业务，根据合同、订单、以往类似业务的成本率或其他可靠的成本计算依据，估算出当月应暂估的成本金额。 2.进行当月成本暂估的账务处理（假设当月为X月）：贷：应付账款 - 暂估应付款借：主营业务成本（暂估） 3.次月收到进项发票时的调整：借：库存商品同时结转成本：应交税费 - 应交增值税（进项税额）

2024-08-06

你好，收入与成本配比原则，有收入就应该有成本

2024-08-06

如果您的单位在10月份升为一般纳税人，那么您在9月份和10月份开具的建筑服务销售发票的税率分别为1%和9%。根据增值税一般纳税人的规定，您在开具发票时需要按照规定的税率计算销项税额，并向税务机关申报纳税。同时，您在10月份向农户购买苗木，并取得了50万元的成本发票。根据增值税进项税额抵扣的规定，您可以通过抵扣进项税额来减少应纳税额。具体来说，您需要根据购买苗木的成本金额和相应的税率计算进项税额，并在税务机关规定的申报期内进行申报抵扣。进项税额抵扣比例的问题，一般来说，进项税额抵扣的比例是根据您取得的发票种类和相应的税率来确定的。如果您取得的50万元成本发票是增值税专用发票，并且符合抵扣条件，那么您可以根据发票上注明的税额进行全额抵扣。如果您的进项税额超过了销项税额，您可以将多余的进项税额留抵下期继续抵扣

2023-12-26

你好，这种情况的话，我建议你这张发票，你可以晚一段时间做账，或者是你可以先寄到工程施工里面，后期结转成本。

2022-05-13