演示账套

老师，请问下附加税按增值税10%计提，那这个计提的金额占销售收入的比例是多少？

2022-02-06 15:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-06 15:57

你好，同学，要分两种情况，如果是小规模可以直接推出比列，直接用计提的金额除以销售额就出比列，一般纳税人要看你的进项和销项！因为一般纳税人是销项-进项才得的增值税以上没有具体的比例，还是看你的行的税率再来计算以上供参考！

快账用户7650 追问 2022-02-06 16:06

好的，但在老会计的口中一般纳税人这个附加好像是千分之三点三，这个有依据吗？

齐红老师解答 2022-02-06 16:24

没有具体规定依据的，一般为行业判断，原则还是参考刚才说的！

2022-02-06

你好增值税需要附加税不用你申报正数收入加负数销售额合计

2022-07-12

您好，‌加工生产企业的毛利率通常在20%到30%之间，营业成本20435559.3*70%到80%，增值税=20435559.3*20%*13%到20435559.3*30%*13%，附加税是增值税乘12%

2024-08-24

那个是按减半后的金额计提

2024-07-14

你好；比如产生了应交100 ；先计提100 ；然后缴纳50 减免50 计入营业外收入

2022-04-20

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