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公司注销时。之前挂在应付账款借方的无票支出,如何处理?还有16年挂在应收账款贷方余额,能在注销时当月按照未开票收入确认收入吗?还是说必须要把未开票收入确认到16年才可以?

2022-02-08 17:34
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-02-08 17:35

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同学你好 直接调增就可以了
2022-02-08
同学你好 可以的,在这个月做收入也可以的
2020-12-16
你好,是的,报税的时候未开发票填减去这笔
2020-10-21
你好,更正后做收入与成本确认,及缴纳税金
2022-04-14
1.未开票视同销售的处理:在发出商品时,您已经做了“借:应收账款-暂估,贷:主营业务收入,贷:应交税费-应交增值税-销项税额”的分录。这种处理方式在当时是正确的,因为它符合会计准则中关于视同销售的规定。现在,如果已经补交了增值税和附加税,并且确认了这笔收入,就不需要再做红字冲销。因为红字冲销通常用于取消或更正之前的错误记录,而现在收入和税金的确认是正确的。 2.废料收入的补交增值税和附加税的处理:对于废料收入的增值税和附加税的处理,如果之前未申报和确认收入,现在补交税金后,应当做相应的会计分录。具体的分录可能因具体业务和会计准则有所不同,但一般来说,可以参考以下方式:补交增值税:借记“应交税费-应交增值税-已交税金”,贷记“银行存款”。 3.关于开发票的处理:如果现在需要开发票并确认收入,可以按照以下方式做分录:借记“应收账款”,贷记“以前年度损益调整”,贷记“应交税费-销项税额”。通过这样的分录,可以反映现在开票确认收入的情况,同时调整上一年度的损益。
2023-12-28
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