销售的发票已开，货款全部已收，货物按客户的需求分批再发货，要怎么做分录？

发票开了，分录怎么做？

直接就是第一部的分录中贷方多一个应交税费的销项税。

先开发票，客户收到发票后再汇款的，收到发票分录：借: 应收账款-XX 贷：主营业务收入 应交税费-销项 收到货款：借：银行存款 贷：应收账款-XX 货当时是没有发客户的哦，这种情况上述的分录是这样做吗？那后续发货要怎么做分录？

开发票不能确认税款，只是开发票，就是借 应收账款  贷 应交税费-销项  ，是这样的

您的意思是，只是开发票的分录，只做：借：应收账款 贷：应交税费-销项     主营业务收入这个科目不做进去？

对，因为毕竟没有发货，货物的风险和报酬还没有转移。

应收账款的金额是填发票的哪个金额？因为贷方的金额只是销项税额

这个时候填总额，价税合计

如果应收账款填发票的价税金额，那贷方应交税费-销项也是价税金额才能平哦

如果应收账款填发票的价税金额，那贷方应交税费-销项也是价税金额才能平哦

对，这样写第一步  借 应收账款  （税额）  贷    应交税费-销项    等收到钱的时候，肯定是加税合计，就是  借 银行存款  （合计）  贷 应收账款  （税额）   预收账款（价款），之后每次发货，借 预收账款   贷 主营业务收入