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老师你好,企业所得税汇算清缴的纳税调整项目明细表中职工薪酬栏,账载金额和税收金额,是分别填写的科目余额表里面的哪个数呢?

2022-02-09 15:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-02-09 15:22

账载金额是应付职工薪酬贷方累计发生额

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快账用户2141 追问 2022-02-09 15:27

税收金额呢

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齐红老师 解答 2022-02-09 15:58

你好,你有没有需要调整出来的,没有调整的就和帐载金额一样,课堂里先去听听比较好

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账载金额是应付职工薪酬贷方累计发生额
2022-02-09
你好,帐载金额就是会计账上的记载金额,实际发生额就是应付职工薪酬借方发生额,税收金额就是两者较小的
2023-04-18
应付职工薪酬贷方发生额合计。如果你计提工资全部都是管理费用的话,这两个金额应该是一样的。
2023-04-17
您好,是的这两个是相等的
2024-02-20
账载金额:是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额, 实发金额:填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。 税收金额:在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资 意思是:去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致,没有申报个税或者没有发放才纳税调增。
2025-05-06
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