老师，您好： 我们12月份有笔销售费用，借：其他应收 11300，贷：银行存款 我们1月才收到发票，要怎么进行处理

老师，麻烦讲清楚，是要做在哪个月

发票开的日期是哪个月份呢

1月份的日期

好的，上面的分录做在1月份，即可。

老师，那不是变成1月份的费用了

如果是12月份的费用，12月份应该反结账计提（权责发生制原则）

方便反结账吗， 否则，费用就直接做在1月份了

那我如果12月份，借：销售费用， 待：银行存款 那我1月收到发票怎么处理，我们是一般纳税人，收到的专票

1月份先做冲减分录： 借：销售费用 贷：应付账款 （金额用负数表示） 然后再根据发票做账： 借销售费用 应交税费…应交增值税（进项税额） 贷应付账款

但这是12月份的费用，冲减的依据是什么

可以理解为12月份的费用是暂估的（因为没有收到发票）

理解有点乱

可以类比存货，货到发票未到来理解。先暂估，发票到时，先冲减暂估，再根据发票做账。

我们发票没来，但是结转库存是照样结转的