建筑行业可以差额计税？这个是什么意思什么时候会填写服务和不动产和无形资产扣除项目

你好这个是指分包时候纳税人提供建筑服务适用简易计税方法计税的，承包方是以收取的全部价款和价外费用减去支付的分包款后的余额作为增值税的计税依据的（扣除的分包款是要取得合法有效的凭证）；会计核算上支付的分包款是要作为成本核算的，收取的全部价款和价外费用是要作为收入核算的。也就是说在计算增值税税款时是以总分包差额后的销售额作为计税依据的，但其开票口径是全额开具，建筑服务不适用差额开票功能。

2022-02-10

你好同学“扣除项目”，是指纳税人销售服务、不动产和无形资产，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目

2022-07-13

是附表三里面的吗？

2022-06-13

你好，你们是差额交税吗？如果不是的话，后面的都不需要填写。

2022-08-08

您好，同学，就是把销项税额的数据导到税务局系统中的意思，您截图给我看下呢

2023-04-16

齐红老师解答 2022-02-10 21:23

可以参考下我们这边税局客服发的分情况的建筑企业总分包业务，总包方选择一般计税方法时，以取得的全部价款和价外费用为销售额，即全额申报，同时对应的进项可以抵扣。增值税表和普通业务采集填报流程一样哦：1、发票采集：可以根据实际开票情况正常获取或导入（注：收到分包方开具的进项专票，可以认证并抵扣哦）；2、发票采集后，对应的附表一及附表二数据会自动生成；注：这里是采用全额申报，所以附表一12列不需要填写差额扣除部分；同时附表三也不需要体现差额扣除部分。3、最后税款在主表体现，您检查正确就可以保存申报啦~ 建筑企业总分包业务，总包方选择简易计税方法，按照差额纳税时，一般纳税人增值税这样填报：1、发票界面，可以根据实际开票情况正常获取或导入；2、针对收到分包方开具的普票，属于差额扣除部分，无需认证及发票采集；在附表三的第3列“本期发生额”和第5列“本期实际扣除金额”手工填写上差额扣除金额（如下图），附表一12列就自动生成数据了~注：如果收到分包方开具的专票，需要认证同时做进项税额转出。小提醒：涉及差额扣除业务时，考虑申报后会票表比对不符，检查报表填写无误后，清卡建议去大厅操作哦~

快账用户9204 追问 2022-02-10 21:26

差额计税是不是简易计税不是一般计税

齐红老师解答 2022-02-10 21:27

你好回来正常申报时候这样的一般计税会有专票抵扣的

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