我想问就是。计提工资的时候，借管理费用，贷应付职工薪酬。但是这个薪酬是包括了个人社保的。这样是不是管理费用实际上没那么多。后面怎么冲减管理费用？没想明白。

您好，到后期的时候借应付职工薪酬（计提的），贷银行存款（实际发放的）。其他应收款（个人的社保），因为银行存款也会少付，和管理费用就抵消了

2022-02-10

老同学，不太对，正常你第二个凭证，借方应该是应付职工薪酬，那你调整一下凭证吧，你这样调整，你借应付职工薪酬，贷利润分配未分配利润。

2022-03-22

个人部分社保不通过应付职工薪酬－保险费

2025-09-09

你好，这两种都是正确的，只要你的管理费用在借方，是红字就可以的，其他的没有影响，他不是损益类的科目了。

2022-03-16

你好，这个不对了 1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

2025-05-09