12月有个总经理奖金，当时也及缴纳个税了，但是计提12月工资时候我只计提工资没计提奖金，工资奖金发放是在1月份发放的，季度报税也报完了，那这个奖金的计提我是怎么调做账呢

你好，那你可以做到一月份借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资。

2022-02-11

是的，直接计提就行了哈，以后发放的次月申报

2025-12-31

你好，同学是只能作为24年的，可以单独计税，可以合并工资

2024-02-05

您好，可以计提在2月的，相当于先发嘛，不用分别提，我们计提在一起的，都是交个税下面是一套分录一、计提工资时（社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资借：××费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬——社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2025-01-18

同学你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-02-21