老师，去年12月份时，我只计提了奖金，但在12月份工资和奖金一起发完后，有某些员工超过了，缴纳了个税，现在我该怎么写补计提和实际产生扣费了时这两笔分录啊
你好，这个税你们单位承担还是个人？
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老师好，我12月计提工资的时候是 借：主营业务成本12万 借：管理费用3万 贷：应付职工薪酬15万没有计提个人所得税 然后我现在报个税产生了85.8的个税，我1月份现在发放12月的工资呀，账上没有钱发不了又交了个税，我现在做账该怎么写分录呢？
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老师，去年12月份时，我只计提了奖金，但在12月份工资和奖金一起发完后，有某些员工超过了，缴纳了个税，现在我该怎么写补计提和实际产生扣费了时这两笔分录啊
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老师，我在去年12月份发完工资和奖金后，替某些员工缴纳了个税，但在12月份没有计提这个带缴纳个税的部分，我写下面2笔分录调整可以吗
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个税还可以公司承担吗？如果可以，那就公司承担
可以的，借营业外支出，贷银行存款。
这个营业外支出在明年汇算清缴时，是不是要调增
是啊，不允许抵扣所得税的，汇算清缴需要调灯。
那还是个人承担吧，那这个补计提和缴纳时分别应该怎么写啊
你好，从工资里扣除，你下月少发工资就是了，借应付职工薪酬工资贷应交税费个税。
补计提：借：应付职工薪酬～代缴个税 贷：应交税费～个税 那这个应付职工薪酬没有贷方的记录，借方哪有直接可以抵消的呢
从工资里扣除，你发工资的时候少给他发放。
哦哦，缴纳时就是借：应交税费～个税 贷：银行存款
那我在3月份时就补这两笔分录就可以是吗
可以的可以这么做的。
谢谢老师
不要客气，工作愉快。