老师，去年12月份时，我只计提了奖金，但在12月份工资和奖金一起发完后，有某些员工超过了，缴纳了个税，现在我该怎么写补计提和实际产生扣费了时这两笔分录啊

个税还可以公司承担吗？如果可以，那就公司承担

可以的，借营业外支出，贷银行存款。

这个营业外支出在明年汇算清缴时，是不是要调增

是啊，不允许抵扣所得税的，汇算清缴需要调灯。

那还是个人承担吧，那这个补计提和缴纳时分别应该怎么写啊

你好，从工资里扣除，你下月少发工资就是了，借应付职工薪酬工资贷应交税费个税。

补计提：借：应付职工薪酬～代缴个税 贷：应交税费～个税 那这个应付职工薪酬没有贷方的记录，借方哪有直接可以抵消的呢

从工资里扣除，你发工资的时候少给他发放。

哦哦，缴纳时就是借：应交税费～个税 贷：银行存款

那我在3月份时就补这两笔分录就可以是吗

可以的可以这么做的。

谢谢老师