老师，补缴的增值税分录怎么做账？是别的公司被认定给我公司虚开发票，我们补缴税务局的增值税。

你好，当时购入分录是怎么做的？

2022-02-11

你好，虚开发票相关的入账分录发下

2024-07-24

一般纳税人还是小规模，我给你写凭证

2022-01-15

一般纳税人补增值税：计提时，借相关成本费用，贷 “应交税费 - 增值税检查调整”；结转时，借 “应交税费 - 增值税检查调整”，贷 “应交税费 - 未交增值税”；缴纳时，借 “应交税费 - 未交增值税”，贷 “银行存款”。补附加税：计提时，借 “税金及附加”，贷各应交附加税科目；缴纳时，借各应交附加税科目，贷 “银行存款”。小规模纳税人补增值税：计提时，借相关成本费用，贷 “应交税费 - 应交增值税”；缴纳时，借 “应交税费 - 应交增值税”，贷 “银行存款”。补附加税：同一般纳税人，计提借 “税金及附加”，贷各应交附加税科目；缴纳借各应交附加税科目，贷 “银行存款”。

2025-04-22

增值税分录计提补税：借：以前年度损益调整贷：应交税费 - 增值税检查调整查补转出：借：应交税费 - 增值税检查调整贷：应交税费 - 未交增值税补交增值税：借：应交税费 - 未交增值税贷：银行存款结转损益调整：借：利润分配 - 未分配利润贷：以前年度损益调整附加税分录补提附加税：借：以前年度损益调整贷：应交税费 - 应交城建税、应交教育费附加等（按具体附加税种类）缴纳附加税：借：应交税费 - 应交城建税、应交教育费附加等贷：银行存款若涉及滞纳金，分录为：借：营业外支出贷：银行存款。执行小企业会计准则，可按未来适用法计入当期损益

2025-04-21