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Q

老师您好！去年12月某人的工资上了个税，有2000元没发，现在1月要补发这2000月，因为已上过个税，在个税系统少做2000.个税系统和工资表应发数字不一致，这样可以吗？这些分录都怎么做？

2022-02-11 19:17

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-11 19:18

您好，个人所得税是发放次月申报，没发放不需要申报

快账用户9742 追问 2022-02-11 19:19

我是先做了工资表，报了个税，结果钱不够发了

快账用户9742 追问 2022-02-11 19:20

这个月个税种少做2000，工资实发多做2000，可以吗？分录怎么做

齐红老师解答 2022-02-11 19:28

您好，您也可以以后支付这2000

齐红老师解答 2022-02-11 19:29

您好，您应当这个月少申报2000，然后发出

快账用户9742 追问 2022-02-11 19:30

是了，少申报了2000，这样可以的话分录怎么做

齐红老师解答 2022-02-11 19:30

您好，本月分录少计提2000，

快账用户9742 追问 2022-02-11 19:33

分录怎么做

齐红老师解答 2022-02-11 19:34

您好，借成本费用，贷应付职工薪酬

您好，个人所得税是发放次月申报，没发放不需要申报

2022-02-11

先确定每月少录的工资金额，再做补记分录：管理部门：借管理费用 - 工资（补记额），贷应付职工薪酬 - 工资（补记额）销售 / 生产部门同理换对应费用科目，补完后核对总额与个税系统一致即可。

2025-10-22

可以的，这个是没关系的额

2022-09-15

你好，其实严格来说要发放了才申报的。

2025-01-13

您好，这个没有影响的呢。

2025-01-07

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