演示账套

老师请问现在小规模按1%开票做分录的时候是不是要按3%的来然后2%放到营业外收入-政府补贴优惠？具体分录是怎样做？是否可以直接按1%的入账？

2022-02-12 09:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-12 09:58

你好，按照1%开发票的，按照1%结转到营业外收入就可以的，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税借应交税费应交增值税贷营业外收入。

快账用户1866 追问 2022-02-12 10:00

借应交税费应交增值税贷营业外收入。这笔可以不做吗？直接按 1%的入而且这个营业外收入汇算清缴的时候是否可以纳税调减？

齐红老师解答 2022-02-12 10:03

你好，季度末的月必须做，要不你一直应交税费有余额。

快账用户1866 追问 2022-02-12 10:06

按1%的来另外2%的不入账就没有余额，如果要入请问2%的汇算清缴的时候是否可以纳税调减

齐红老师解答 2022-02-12 10:08

你好，2%的不用管。直接按照1%的来结转就可以的。

你好，学员，是要按3%的来然后2%放到营业外收入-政府补贴优惠

2022-03-16

你好，按照1%开发票的，按照1%结转到营业外收入就可以的，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税借应交税费应交增值税贷营业外收入。

2022-02-12

您好，是的，要计提的，不要交的时候转到营业外收入里面

2025-09-18

您好请问您发票按照什么税率开具的

2020-10-08

你好，你开的1%，按照百分之一来做就可以的。

2021-10-12

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