老师，小规模上季度普票开成3%，按照3%税率申报纳税了。现在更正申报按照1%交款退税，做账的时候是把多余2%税率的金额转入营业外收入还是直接按照1%的税率做账，开错税率的发票就不管它了

同学你好直接按照百分之一来做就行

2022-02-10

你好，你不需要交税的话，免税的税额系统默认的是3%，这里不用修改，因为系统没有1%的税率，账上还是按照1%来做

2023-10-06

发生业务直接安1%的做就可以

2022-01-02

你好；你做账按你开票1%来做账的；申报直接报10栏次里面减免

2022-01-06

根据您提供的信息，现在小规模纳税人减按1%征收增值税，且季度销售额30万元以下免征增值税。如果您的销售发票上开具的是1%税率的税额，而增值税申报表上免税销售额是按照3%计算，那么入账免税的营业外收入应该是按照发票上开具的1%税率计算。具体来说，您在入账营业外收入时，应该按照实际销售收入和1%的税率计算增值税，然后将税后金额计入营业外收入。例如，如果您的销售收入为100元，则应缴纳的增值税为1元（100 * 1%），免税的营业外收入应为99元（100 - 1）。

2024-01-25