老师，我们是小规模纳税人，我们第四季度开了804247.71发票，不含税金额，本来按3%增值税是24127.43元，现在不是优惠减征1%，是8042.477元，我在做账的时候，是不是，税收优惠 借：应交税费—增值税 24127.43—8042.47元=16084.96 贷：营业外收入 16084.96 ？

比如我们公司是小规模纳税人，第四季度开票没超过45元，30万元，都是普票，这样做账的时候，也要体现一笔 税收优惠 借：应交税费—增值税30万*0.01=3000元 贷：营业外收入3000 元 这两种情况是不是都体现税收优惠了？都得这么做账

您好，是减2%计入营业外收入；1%实际缴纳进税金及附加。

您好，以上指开专票；普票免，和你理解一致。

我们是按季度报税的，按月做账的，10月份开了2万多发票，提现了增值税税收优惠，11月份开了14万多的发票，也提现了优惠，做了营业外收入 ，12月份开了64万的发票，一共是80多万的发票，那我12月份咋么体现税收优惠了 咋么做分录？ 金额是咋么算？

您好，四季度已经超45万，要全额申报纳税，增值税没办法享受。

您好， 普票免税3%;专票免税2% ，减免优惠挂营业外收入或者其他收益。

老师，那我们填季度所得税报表的时候，我们第四季度开了804247.71发票，不含税金额，本来按3%增值税是24127.43元，现在不是优惠减征1%，是8042.477元，我在做账的时候，是不是，税收优惠是企业所得税的优惠？借：应交税费—所得税 24127.43—8042.47元=16084.96 贷：营业外收入 16084.96 ？ 对吗