演示账套

老师，我们是小规模，在这个月收到2万的专票，要退回去对方重开，对方不同意。我们公司是小规模，抵扣不了进项，能要这个票吗？收到专票对我们有什么风险隐患

2022-02-12 19:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-12 19:22

你好，同学这个是需要退回专用发票，重新开具普通发票入账，不然，由于我们没有在发票勾选认证系统中进行勾选认证发票，因此此发票会在金税三期系统中形成滞留发票，就是因为没有抵扣进项税形成的发票滞留信息

快账用户4605 追问 2022-02-12 19:27

现在不是升级为金税四期了吗？

快账用户4605 追问 2022-02-12 19:28

形成发票滞留信息会有什么影响？

齐红老师解答 2022-02-12 19:31

你好，同学对的，四期也是一样的，小规模纳税人是不能进行进项税额抵扣的，所以就形成了滞留票

齐红老师解答 2022-02-12 19:32

对方有说为什么不同意吗？

快账用户4605 追问 2022-02-12 19:32

形成滞留票有什么风险

快账用户4605 追问 2022-02-12 19:33

对方涚改报表麻烦

齐红老师解答 2022-02-12 19:34

你好，同学实务中根据不同地区税务局要求程度不一样，有的老师咨询过税务局也是没问题的。建议你可以咨询下你所属地区税务局，他们说没问题你照常可以接受入账的。

齐红老师解答 2022-02-12 19:36

那对方这个理由真的很牵强，他如果说他们没有申请普票也可以理解，因为麻烦不给开，这种理由说不过去的。

快账用户4605 追问 2022-02-12 22:46

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-02-13 09:05

不客气，祝学习工作顺利

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