Q
这个600为什么不确认递延所得税资产？
2022-02-14 13:58
2022-02-14 13:58
你好，学员这个600是什么的
相关问题讨论
2022-02-14
2022-12-22
2022-07-11
2021-11-03
2020-09-03
相关问题
-
Q
最后这个分录为什么要确认递延所得税资产
-
Q
递延所得税资产和递延所得税负债如何区分，什么情况下要确认递延所得税资产？什么情况下确认递延所得税负债？
-
Q
这个600为什么不确认递延所得税资产？
-
Q
第一个部分不是不符合递延所得税资产的确认条件吗？不确认递延所得税资产吗？为什么还是确认了递延所得税资产？第二个部分也确认了，递延所得税资产，两个地方都确认相同的金额，不会重复吗？
-
Q
什么递延所得税资产，什么样需要确认递延所得税资产
相关资讯
热门问答 更多>
-
老师公司连续三年亏损，税务局让我们写自查报告。税局的意思是不想着让我们交税，自查是不就是税务局已经关注到我们的异常了？
-
如何快速提取EXCEL里面重复项里面的最大值
-
第四问的分录和金额怎么计算
-
回答一下 建筑行业开票根据百分六十材料百分四十工资税计算
-
建筑行业开出一百万发票，有六十万进项票四十万工资表，这个四十万全额交税吗
-
请问动产所以权为什么不能质押
-
老师，取现金是用来还公司借法人的钱，用途✍啥
-
老师，这是第二季度的利润总额，我算着所得税应该是18958.83*5%=947.9415，为什么是239.21呀？是小型微利企业
-
老师，旅游行业，科目余额未来增值税126510.01，申报系统上月留底22817.31，本月进项344.38，本月留底税23161.69，，怎么把账调一样，具体分录金额带进去，谢谢老师
-
付款是私对私，需要经销商开公司发票，然后再打公户可以吗
粤公网安备 44030002003870号
登 录注 册
切换手机号/账号登录
请使用微信扫一扫登录
不好意思，图片没发出去
学员你发的没有，可以文字描述一下这个600是什么吗
你看不到图片内容？
计提与担保事项相关的预计负债600万元
根据税法规定，与上述担保事项相关的支出不得税前扣除
根据税法规定，与上述担保事项相关的支出不得税前扣除 这个意思就是永久差异
永久差异，纳税调整，不确认递延
只有暂时性差异才确认递延所得税
也就是这个600不是暂时性差异
刚才有位老师解释这个预提当期不能抵扣，实际发生时才可以扣，是暂时性差异，我就奇怪既然是暂时性差异为什么不确认递延所得税资产呢
就是这个600不是暂时性差异
不是的，如果是暂时性的，一定要确认递延的，这个是永久差异
是因为题中明确指出担保事项相关的支出不得税前扣除，所以是永久性差异，如果没有这个前提，那么就是暂时性差异，当期要确认递延所得税资产是吗？
是的，学员，你说的很对的