这个600为什么不确认递延所得税资产？
你好，学员这个600是什么的
-
Q
这个600为什么不确认递延所得税资产？
-
Q
为什么内部研发无形资产不确认递延所得税资产。
-
Q
一个企业当期应确认的递延所得税资产或递延所得税负债,用公式表达为：当期应确认的递延所得税资产或递延所得税负债=期末递延所得税资产或递延所得税负债-期初递延所得税资产或递延所得税负债。（）这句话对吗
-
Q
递延所得税资产和递延所得税负债什么时候确认
-
Q
第一个部分不是不符合递延所得税资产的确认条件吗？不确认递延所得税资产吗？为什么还是确认了递延所得税资产？第二个部分也确认了，递延所得税资产，两个地方都确认相同的金额，不会重复吗？
热门问答 更多>
-
内账做收入分录不计提增值税，缴增值税记借应交增值税贷银行存款，应交增值税就会在借方挂着，怎么平掉？
-
分公司可以办理出口退税的政策文件具体是哪一个 麻烦老师发一下链接
-
京东购买电脑无法开具公司抬头，只能开具个人抬头发票，这个怎么报销
-
京东购买电脑无法开具公司抬头，只能开具个人抬头发票，这个怎么报销
-
分公司主体出口产品，能办理出口退税吗
-
老师，在京东买的电脑开不了公司抬头的发票，只能开个人抬头，这个怎么报销
-
请问老师，甲单位是民非组织，2024年计提了10000元的企业所得税。但是25年汇算清缴申报的时候，是退税2000元，请问2025年收到退税2000元怎么做账呢？
-
老师，我们是一般纳税人建材商贸，卖水泥之类的，没有仓库，直接从厂家拉到客户处，小企业会计准则，账上遗留120多万库存没实物，很可能货已卖老板私卡收款了，现在怎么处理没有风险？
-
老师，我们新的公司，老板说的，不用员工打考勤，就是规定的时间来了，就行了，我们会计，做账，不要留证据吗？考勤表，不要吗？老板是不是不懂，这个，还是说随便，都可以，我的意思，要么用考勤表，要么用钉钉，不知道钉钉，收费不？老师，这个你懂不
-
老师，商贸企业企业所得税汇算清缴，成本占收入的比例是多少
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
不好意思，图片没发出去
学员你发的没有，可以文字描述一下这个600是什么吗
你看不到图片内容？
计提与担保事项相关的预计负债600万元
根据税法规定，与上述担保事项相关的支出不得税前扣除
根据税法规定，与上述担保事项相关的支出不得税前扣除 这个意思就是永久差异
永久差异，纳税调整，不确认递延
只有暂时性差异才确认递延所得税
也就是这个600不是暂时性差异
刚才有位老师解释这个预提当期不能抵扣，实际发生时才可以扣，是暂时性差异，我就奇怪既然是暂时性差异为什么不确认递延所得税资产呢
就是这个600不是暂时性差异
不是的，如果是暂时性的，一定要确认递延的，这个是永久差异
是因为题中明确指出担保事项相关的支出不得税前扣除，所以是永久性差异，如果没有这个前提，那么就是暂时性差异，当期要确认递延所得税资产是吗？
是的，学员，你说的很对的