老师好，税控盘账务处理 借 管理费用 480 贷 现金 480 借 减免税480 贷 管理费用480 那么这个 减免税480 最后怎么结转 用哪个科目平

两个都说下吧 老师

小规模纳税人的话 抵减的时候直接写 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 一般纳税人平时不需要写分录处理 年末的时候跟进项税额 销项税额对应结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等

一般纳税人 知道了 最后结转到 转出未交增值税。 这个小规模 一直挂 应交增值税？

小规模纳税人在借方抵减了啊

好的 明白了 谢谢老师