老师，12月我把以前暂估的成本发票没有冲掉，又重新做成本了，跨年了我该怎么调整分录

一张是2020年11月开的以前没付款，还有2张是2021年7月的，没付款，因为不确定性，也没做进账，最后都在12付款了

一月做12月账的时候，忘记以前暂估了，又重新做了成本

那你就把原来的暂估计成本给冲掉。

老师冲掉后未分配利润怎么做

你原来做的是借主营业务成本贷，应付账款暂估是这样吗？然后你又用利润分配未分配利润，把那个租赁业务成本给替代掉，然后反向做账就可以了，然后那个利润分配未分配利润，它就自动跑到资产负债眼儿里面了。

老师的意思就是直接冲掉就可以了，不用再去做利润分配，未分配利润这个科目对吗

嗯，我的意思啊，你跨年了之后，你得用利润分配未分配利润去代替主营业务成本，这个科目，然后冲冲。

辛苦老师具体编制下分录给我

借应付账款-暂估，贷，利润分配-未分配利润

老师接下去就是借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整这样吗

就不用通过以前年度损益调整了，因为小企业会计准则的话，现在都没有以前年度损益调整这个科目了。

老师就你这个科目就行了是吧