员工社保/还有老板亲戚挂靠的社保全额公司承担支付，要怎么做分录呢？ 借：管理费用——社保 贷：应付职工薪酬——社保 借：应付职工薪酬——社保 贷：其他应收——代垫个人社保 银行存款 借：营业外支出 贷：其他应收——个人社保 这样可以吗？

记录费用意思有多少钱全部记到第一笔管理费用吗？ 这样不是有风险吗，挂靠人员管理费用影响了利润

是，所以需要在汇算清缴的时候把费用纳税调整

小微型企业汇算清缴的时候不是不用调增的表格吗？就一张表填写了

有纳税调整明细表，没有这张表调账事项就无法填写了

是呀，小微型企业没有调增表，所以才说是不是分录那边这样填写

有啊，肯定有纳税调整明细表

好吧，我试试下，小微型都从来没跳出来过这块，这表是可以自己选择要不要的吧？

对，这个应该是你自己选择的，不过还没到申报汇算清缴的时候呢

2021年的汇算清缴我们都大部分做完啦

现在表格还没带出来呢吧

小微型就按利润表填的

谢谢老师，辛苦了。