老师，年终奖上年12月计提数字比1月份实际发放的金额大，我反结账重新修改，这个会影响什么数据呀，1月已经缴纳过12月的增值税和所得税，还没有进行所得税汇算清缴

老师，可以在1月冲掉多计提的金额吗。要怎么做分录呀，需要做损益调整吗

你好，建议你在这个月调整，用以前年度损益调整来做，汇算清缴的时候你再调增调减就行。

可以具体说下怎么做吗

借应付职工薪酬贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润汇算清交调增在职工薪酬明细表填写帐载金额，但是税收金额和实际金额需要减去。

税收金额和实际金额减去什么意思呀，上面分录里面的金额是多计提的这个金额是吗

那如果可以财务报表可以修改呢？

好，就是调增的意思。

财务报表修改，你可以反结账修改的。

反结帐按照正确的数字修改计提的凭证后，还要修改其他数据不，报表是要重新生成是吧

你好，其他的不用修改，所得税的修改不了，一般汇算清缴的时候你调整就行。

那是不是报表要重新生成呀？

你好，需要的。影响你的财务报表

你修改啦，你之前申报给税务局的也得修改，如果能修改了才让你反结账修改，如果修改不了的话，在今年调整。

老师，你好，我们公司有研发费用加计扣除，做了一个预提费用凭证，借方管理费用—研发费用贷方其他应付款，多计提的年终奖20万，在不改变利润表的情况下，我给先做到了12月份预提管理费用凭证里面，借方管理费用—研发费用，那么我在1月的账务情况下怎么这一部分怎么做账呢

借其他应付款贷，以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。

是自己在1月的账务中这么调整做，然后汇算清缴的时候我要怎么调整呀

纳税调整明细表扣除项目其他，在30栏里面填写账载金额调增。

老师，之前计提年终奖是这样做的 借 研发费用—工资496 管理费用—工资27 贷应付职工薪酬奖金523 现在按照实际分摊计提年终奖 借 研发费用—工资423 管理费用—工资29 贷应付职工薪酬奖金452 还有我又加了一个财务手续费0.1 然后我把计提的差额71万和手续费0.1统一给调到预提费用 借 管理费用—研发费用956（加计扣除75%） 管理费用—研发费用71.01 贷 其他应付款 我又重新把研发费用化结转，结转损益没有重新结转，这样上年度利润总额没有变，财务费用和管理费用就有余额了，那这样1月份的账我该怎么调整呀

如果你在一月份调整了管理费用的话，那不涉及到汇算清交，因为你直接影响了二年的利润了。

老师，什么意思呀？能详细说说吗，不能这样做凭证调整吗？借其他应付款贷，以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。