签劳务派遣合同的小规模纳税人，服务费简易计税5%含税价10000, 代发的工资社保开免征税的票金额90000。会计做账是是主营业务收入94736 ，税金5263，银行 100000。主营业务成本85263，税金4736，薪酬90000。实缴税金527。对吗？

劳务派遣公司差额开票以下账务处理对吗？ 1、收到用人单位5000元 借：银行存款5000　 　贷：主营业务收入4761.90　（5000/（1+5%）＝4761.90元） 　　　应交税费-应交增值税238.10　（5000/（1+5%）*5%＝　　　　　　　　　　　238.1元）   2、代发工资、代缴社保、公积金等实际支出5000元 借：主营业务成本4761.90　（5000/（1+5%）＝4761.90元） 应交税费-应交增值税238.10　（5000/（1+5%）*5%＝　　　　　　　　　　　238.1元） 贷：应付职工薪酬5000 借：应付职工薪酬5000 　　贷：银行存款5000

下面这笔的结转分录怎么做：某劳务派遣公司是一般纳税人,提供劳务派遣服务适用差额征税,含税销售额10 万元,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用8万元,征收率5%.账务处理 (1)确认收入时: 借:银行存款100000 贷:主营业务收入95238.10 应交税费--应交增值税(简易计税)4761.90 (2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金时: 借:主营业务成本 76190.48 应交税费--应交增值税(销项税额抵减)3809.52 贷:银行存款 80000

签劳务派遣合同的小规模纳税人，服务费简易计税5%含税价10000, 代发的工资社保开免征税的票金额90000。会计做账是是主营业务收入94736 ，税金5263，银行 100000。主营业务成本85263，税金4736，薪酬90000。实缴税金527。对吗？

老师好，我公司是劳务派遣，在7月份开了张劳务派遣差额征收发票金额为50000元，支付工资为45000元，但工资还没发放，作为劳务派遣公司账务处理如下可行不：1、借：应收账款 50000元，贷：主营业务收入 47619.05元 应交税费--简易计税 2380.95元；2、计提工资：借 ：主营业务成本 45000元 贷：应付职工薪酬-员工工资 45000元；3、取得相关工资、社保缴纳扣税 借：应交税费--简易计税 2142.86元 ，贷：主营业务成本 2142.86元；4、到第二个月取得银行缴款凭证时做：借：应交税费--简易计税238.09元，贷：银行存款 238.09元。麻烦老师指点指点 ，因第一次接触此类业务呢，先谢谢老师

老师好，如果是小规模纳税人，刚好9月份开了一张劳务派遣发票为5万，因该项目没赚到钱，所以差额征收税额为0.此发票工资还没发放。想问一下老师，做账是不是如下做分录：借：应收账款 50000；贷：主营业务收入 47619.05 应交税费--简易计税 2380.95；2、借：主营业务成本 47619.05 应交税费--简易计税2380.95 贷：应付职工薪酬 50000，那么在10月份申报时，就按5万来填写，可以吗