演示账套

老师：本月进项2000，销项1000元，进项大于销项，请问结转增值税的账务处理

2022-05-05 18:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-05 18:10

你好，进项大于销项，结转增值税的账务处理是借：应交税费—应交增值税（销项税额）1000，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）2000

快账用户5792 追问 2022-05-05 18:14

老师这产生了1000的留底税，下月抵扣时，又应该怎么做账务处理呢？

齐红老师解答 2022-05-05 18:14

你好，下月的销项税额，进项税额分别是多少？

快账用户5792 追问 2022-05-05 18:17

销项2000，进项1500

齐红老师解答 2022-05-05 18:18

你好，下月结转增值税的账务处理是借：应交税费—应交增值税（销项税额）2000，贷：应交税费—应交增值税（进项税额）1500，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）500

2022-05-05

你的目的是正确申报增值税，不需要把余额结转平的。需要交税才结转应交的增值税

2024-12-20

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录；如果大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2024-05-10

你好，现在是留抵税额抵扣了吗

2022-10-19

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