老师，你好！请教一下，母公司持股比例60%，假设未分配利润期初是-10万，期末是100万，单说未分配利润这个科目，合并报表的抵消分录怎么做呢？

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• 自然人股权转让。税局称2025年8月购进的软件不能一次性按费用扣除，应按无形资产摊销. 财务调整分录是2026年3月的，手动调整税局的2025年资产负债表期末数后 与电子账本上同期资产负债表 就有差入。只能这样吗？

• 老师，税务局让更正24年的应付职工薪酬金额，要和个税申报一致，之前报的是60000，改为16500，更正汇算清缴表的时候提示先要更正财务报表，是只改利润表就可以不？是不是也需要调账？

• 没有预收账款用应收代替？

• 老师您好，开票给个人怎么开，小规模取票

• 老师，开票人给收款人开了1500万的商票，收款人又给开票开了500万的销项，那收款人应收账款是2000万呀？

• 老师，收到政府补助，要求省财政资金，市财政资金，自筹资金独立核算的话，而且要求支出是不含税金额才算，而且是需要用于研发项目支出才可以？请问实操中是根据什么科目来独立核算？是根据银行存款还是根据什么？

• 老师您好，公司主营是生产医疗器械卖的，可以吧采购的材料卖给其他的公司吗

• 23年贷款买首套房，一百平交2万 税能退税吗

• 您好老师，个体户是小微企业，没有开专票也没有收专票，没有抵扣。收到顾客现金收款1000元，借:现金1000，贷:主营业务收入 990.1 还贷应交税费-应交增值税 9.9，那后面应交税费-应交增值税怎么处理，结转到那个科目，或者是往后面怎么做，麻烦老师了

• 老师，本月的成本入账了，但是进项等下个月在抵扣，分录怎么写啊