老师，12月计提企业所得税税2万，申报时有政策优惠减免了1万，第二季度预缴了2千。实际缴纳8千，这个怎么做分录？
你好 借应交税费1 贷，营业外收入1 借增值税 贷，银行存款
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老师，12月计提企业所得税税2万，申报时有政策优惠减免了1万，第二季度预缴了2千。实际缴纳8千，这个怎么做分录？
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老师，12月计提企业所得税税2万，小企业有优惠政策减免，申报时有政策优惠减免了1万，第二季度预缴了2千。实际缴纳8千，这个怎么做分录？计提的比实际缴纳的少了，我需要冲红多计提的部份吗？
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个体工商户定期定额户自行申报个人所得税核定的税率是千分之六，但是不超过100万部分国家政策减半征收，但是截止到第三季度累计全年应纳税所得额已经合计130万了，第三季度应纳税所得额是48万,申报时却还是按千分之六减半征收实际缴纳税率是千分之三，但是实际截止到第三季度全年累计应纳税所得额已经达到130万了，超过100万的规定了，但还是减半申报征收的，这怎么处理？
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一、1.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第3行“利润总额_本年累计金额”为：【-8000】元；2.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第1行“营业收入_本年累计金额”为：0元；3.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第2行“营业成本_本年累计金额”为：0元；4.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第3行“利润总额_本年累计金额”不为0，但是营业收入和营业成本都为0，请确认是否准确填写。二、1.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行第2列：“账载折旧/摊销金额”:【0】元；2.第2行第2列“账载折旧/摊销金额”，填报纳税人享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，会计核算的本年资产折旧额、摊销额。一般不为0，请核实。 老师申报季度企业所得税的时候风险扫描提示出这么多 有没有关系啊 但是确实是没有收入成本 只有费用 也没有折旧
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借：应交税费-企业所得税税 1万 贷：营业外收入 1万 交税时： 借：应交税费企业所得税 8千 贷：银行存款8千
你这个分录是正确的，但是第二个分录有一个预缴的2000元，没有体现出来
怎么体现，之前交过了
你这个之前就需要做 借，应交税费 2000 在，银行存款2000
第二季度的时候做过了
那么这样就没有问题了
我要把前面计提那笔冲红吗，
这个不需要的，因为你预缴的时候在申报表里面都有体现的