老师，12月计提企业所得税税2万，小企业有优惠政策减免，申报时有政策优惠减免了1万，第二季度预缴了2千。实际缴纳8千，这个怎么做分录？计提的比实际缴纳的少了，我需要冲红多计提的部份吗？

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• 有个问题我想咨询您一下，就出差旅行社代订机票的问题，取得对方开具的普通发票，不能抵扣进项税。但我在网上查阅资料，其实旅行社也是可以开具电子行程单的吧？如果我们仅凭旅行社开具的普通发票入账，是否合规呀

• 老师，运输企业，货车平台找车交的会员费是计入成本还是管理费用

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• 留抵欠，26年还可以吗？

• 郭老师，郭老师在吗可以解答问题吗

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