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下图认证通过的进项税额里176份通行费电子发票份数和金额填写在纳税申报表附表二进项表的哪里呢

2022-02-17 13:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-17 13:27

同学你好增值税一般纳税人申报抵扣的通行费电子发票进项税额,在纳税申报时应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)中认证相符的增值税专用发票相关栏次中.，与专票的处理是一样的；

快账用户6011 追问 2022-02-17 13:31

那意思是上面截图的562份就应该填在下面这张截图的第二栏里是吗

齐红老师解答 2022-02-17 13:41

填写在第10栏就可以了

快账用户6011 追问 2022-02-17 14:03

老师，到底这个通行费176份是填在申报表附表二第二栏还是第十栏呢，上面你说和认证相符的增值税专用发票一样，那不是该填在第二栏吗

齐红老师解答 2022-02-17 14:09

你勾选了就是第二栏没勾选直接抵扣就是第十栏

快账用户6011 追问 2022-02-17 14:12

那其他旅客运输服务发票份数要写吗（比如，高铁票，飞机票），比如下面这个截图红色方框里，8b行有金额，这个发票份数一定要写吗

齐红老师解答 2022-02-17 14:18

这个最好是写上的

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