上一年收入40万成本40万需对冲，本年调整会计分录怎么做

应该是其他应付款40万做了收入，要付给对方公司，开了发票做了40万做了成本，现在审计需要对冲调整

你好，根据你的描述，调整分录是 借：以前年度损益调整—收入   40万，贷：其他应付款  40万 借：以前年度损益调整—成本 40万，贷：银行存款等科目 40万 

是一笔款项，已支付，成本要对应哪个科目

你好，是一笔款项，已支付，那对方科目就是：银行存款 

那不是银行存款不对了

你好，你之前付款的时候，是已经挂账在预付账款了吗

没有，已经做收入了，所以让对方开来发票做成本

你好，那你之前支付的时候，借方是什么科目呢？ 

收入：借：银行存款：贷：主营业务收入；应交税金-销项税；成本：主营业务成本；应交税金-进项税；贷：银行存款

你好，根据你的描述，那就只需要做这个调整分录就好了 借：以前年度损益调整—主营业务收入，应交税金—应交增值税——销项税额，贷：其他应付款 

成本不用调整？

你好，根据你提供的分录，成本没有错误啊 

成本借其他应付款贷主营业务成本？

你好，你是需要把成本冲销？ 

是的，需要成本和收入对冲，可以借：未分配利润-收入，贷：未分配利润-成本吗？

你好，没有这样的处理分录 把成本冲销，分录是 借：相关科目，贷：以前年度损益调整—主营业务成本，应交税金—应交增值税（进项税额）

其他应付款行吗？这样也平了