演示账套

21年买的保险，进项票认证了，入账借管理费用，应交税费进项，贷现金，22年1月开红字信息表，对方开了红字发票，银行收到退款，但是扣了一部分，分录借以前年度损益负数，应交税费进项转出，贷什么呀，不会写分录，还有21年入账的发票联用给对方吗

2022-02-18 08:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-18 08:28

你好，21年的发票不用给对方，贷方是银行存款贷方负数，因为银行收到存款了，或者您直接把银行做到借方

快账用户1468 追问 2022-02-18 08:29

当时是贷现金

快账用户1468 追问 2022-02-18 08:30

现在有回单，这笔回单借银行，贷什么，然后红冲发票贷什么

齐红老师解答 2022-02-18 08:30

现金这个和之前已经没有关系，重要的是你现在是退到了银行里

快账用户1468 追问 2022-02-18 08:32

全的分录怎么写，还有几百的营业外支出，退回来的比付的少，发票是冲之前开的

快账用户1468 追问 2022-02-18 08:33

借以前年度损益负数，应交税费进项转出，贷银行负数，营业外支出负数几百吗

齐红老师解答 2022-02-18 08:35

你好，你的分录逻辑没错，差额计入营业外支出即可

快账用户1468 追问 2022-02-18 08:39

怎么写，这种情况所有分录，借以前年度损益-3740.14，借应交税费进项转出-224.41贷银行-3500营业外支出464.55，

快账用户1468 追问 2022-02-18 08:40

这个分录对是吗？还没当时是进项税额，现在是进项税额转出，后续分录如何写，这些都要放到未分配利润，整体的分录怎么写啊

齐红老师解答 2022-02-18 08:40

分录写的正确哦，相信自己，加油哦

快账用户1468 追问 2022-02-18 08:45

后续涉及的分录怎么写，不得转到未交增值税，还有未分配利润

齐红老师解答 2022-02-18 08:50

不用转未交在增值税，进项要减去转出金额计算，一、“以前年度损益调整”科目应结转至“利润分配——未分配利润”科目。 1、当以前年度损益调整为贷方余额时，会计分录为：借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润 2、当以前年度损益调整为借方余额时，会计分录为：借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整