21年买的保险，进项票认证了，入账借管理费用，应交税费进项，贷现金，22年1月开红字信息表，对方开了红字发票，银行收到退款，但是扣了一部分，分录借以前年度损益负数，应交税费进项转出，贷什么呀，不会写分录，还有21年入账的发票联用给对方吗
你好，21年的发票不用给对方，贷方是银行存款贷方负数，因为银行收到存款了，或者您直接把银行做到借方
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21年12月开的专票，45000元，这里面有2.5万，是属于22年1月份的，甲方要22年再付款，现在退回来了，要重开一个2万的。这个分录哪种是对的。 ①原分录反方向做。 借主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 贷应收账款 ②是原分录红字冲回？ 借应收账款（红字） 贷主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税销项（红字）？ ③是不放主营业务收入，放以前年度损益调整。 请问正确的分录如何写。21年计提的所得税是否需要更改？
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21年买的保险，进项票认证了，入账借管理费用，应交税费进项，贷现金，22年1月开红字信息表，对方开了红字发票，银行收到退款，但是扣了一部分，分录借以前年度损益负数，应交税费进项转出，贷什么呀，不会写分录，还有21年入账的发票联用给对方吗
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去年认证保险今年对方给开红字发票，银行收款，扣一部分，这种情况所有分录怎么写，借以前年度损益-3740.14，借应交税费进项转出-224.41贷银行-3500营业外支出464.55，当时入的是进项税额，现在进项税额转出，分录该怎么转，转到未交增值税，还得入到未分配利润整体分录有点乱
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21年买的保险费，付了3964.55，22年1月退保，退回32335.27，进项发票开的3964.55，红字发票1月冲的票也是3964.55，申报增值税是进项转出224.4611月分录如何写，当时是现金付的，现在是银行退回的，差一部分是保险公司扣的钱，21年记的管理费用保险费，进项税额，现金，现在是进项转出，对方给开的红冲发票，自己这边是红字信息表，然后退款是银行退的，扣了一部分，不开票
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这是我们21年客户开的专票给我们的，但是这张发票因为结算问题她要退回去这张发票，我们抵扣了，也将发票开红字信息表了，这个月我进项转出，老师，看看我的会计分录对不？ 借：以前年度损益调整 198019.8 贷：主营业务成本 198019.8 借：利润分配－未分配利润 198019.8 贷：以前年度损益调整 198019.8 进项税额转出： 借：进项税额转出：1980.2 贷：进项税额：1980.2 借：未交增值税：1980.2 贷：进项税额转出 1980.2
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粤公网安备 44030002003870号
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当时是贷现金
现在有回单，这笔回单借银行，贷什么，然后红冲发票贷什么
现金这个和之前已经没有关系，重要的是你现在是退到了银行里
全的分录怎么写，还有几百的营业外支出，退回来的比付的少，发票是冲之前开的
借以前年度损益负数，应交税费进项转出，贷银行负数，营业外支出负数几百吗
你好，你的分录逻辑没错，差额计入营业外支出即可
怎么写，这种情况所有分录，借以前年度损益-3740.14，借应交税费进项转出-224.41贷银行-3500营业外支出464.55，
这个分录对是吗？还没当时是进项税额，现在是进项税额转出，后续分录如何写，这些都要放到未分配利润，整体的分录怎么写啊
分录写的正确哦，相信自己，加油哦
后续涉及的分录怎么写，不得转到未交增值税，还有未分配利润
不用转未交在增值税，进项要减去转出金额计算， 一、“以前年度损益调整”科目应结转至“利润分配——未分配利润”科目。 1、当以前年度损益调整为贷方余额时，会计分录为： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 2、当以前年度损益调整为借方余额时，会计分录为： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整