去年认证保险今年对方给开红字发票，银行收款，扣一部分，这种情况所有分录怎么写，借以前年度损益-3740.14，借应交税费进项转出-224.41贷银行-3500营业外支出464.55，当时入的是进项税额，现在进项税额转出，分录该怎么转，转到未交增值税，还得入到未分配利润整体分录有点乱

老师，前边的分录对吗？当时是入的管理费用，应交税费进项，贷现金，现在是借以前年度损益负数，应交税费进项转出负数，贷银行负数，贷营业外支出负数，借应交税费进项转出，贷未交增值税，借以前年度损益正，贷未分配利润，整体分录对吗

是整个发票都开了红字发票吗？你是不是把你们之前使用的做了营业外支出？

我问一下，现在发票红字发票还没到手，要是整个都开的话，这样写分录对吗

那你开了红字信息表吧，你看红字信息表是多少。

应该是，他冲红就是要冲21年开的，红字信息表还写了之前开的票金额

那就可以这么做的。

分录都对是吗，老师您在帮我看一遍，我怕分录写错

对的是的正确的，后期对方还得给你开一个证书，你作营业外支出就可以了。

我们不是多支出了吗，我不太理解营业外支出贷方负数

你好，营业外支出是一个正数。

这个金额就是你们实际用的金额，保险公司不给你退的金额。

什么证书？就是买保险没到时间保险公司他扣的钱

营业外支出正数不就不平了吗，您可以给我写一下完整分录吗

你好，这一部分是你们消费了的金额，保险公司不退的。保险公司不是全部都给你退吧。

对，扣了一部分，什么证书啊，保险公司也没说，不太懂

营业外支出是一个正数，你的分录上的保险公司说啥啊？你自己做分录，人家保险公司怎么说？

我们不是多支出了吗，我不太理解营业外支出贷方负数 2022-02-18 09:00 你好，营业外支出是一个正数。 我的意思是你的营业外支出，在你这个分录里面是一个正数金额，你不是说负数吗。

正的分录不平啊

还有这个证书是什么证书

你好，你别按照你这个分录来写了，借以前年度损益调整负数应交税费，应交增值税进项转出负数贷银行存款负数应付账款负数

发票到了，借以前年度损益调整贷应付账款。

这个是发票到了和银行回单一起做一笔的，而且还涉及未分配利润，所以正确的全的分录是什么呀

你好，上面我给你写了具体的哪一个还不明白，没有做营业外支出，让你做的是应付账款。

不要做营业外支出，汇算清交的时候调增退多做的管理费用