#提问#老师好，请问我把2022年的一笔房租记入了2021年，合计10万，怎么调整账务比较好，即使没有这10万房租.2021年也不用脸所得睡

#提问#老师好，请问我把2022年的一笔房租记入了2021年，合计10万，怎么调整账务比较好，即使没有这10万房租.2021年也不用脸所得睡

#提问#老师好，请问我把2022年的一笔房租记入了2021年，合计10万，即使没有这10万房租.2021年也不用交所得税，请问要怎么账务调整好？

我公司是小微企业，2020年10月份交库房租金128304元，是2020年10月到2021年9月的租金，当时收到发票，会计账一次性计入管理费，按要求这128304是要均摊到每个月，然后2020年年底报税时，应纳税所得额调增了96228元，然后到2021年10月份又交了140000万租金（是2021年10月到2022年9月的费用），当时收到发票又一次性计入管理费了。问题是：到2021年税务年报表时，A100050那个表填写时，账载金额填写140000元，税收金额填写96228+35000=131228元，系统自动算出调增金额为8772元。我想请教老师，我的账载金额和税收金额填写的数对不对？谢谢您！

老师请问下 有一笔货款 2021年就付请了 发票也都开回来了 但是做账的时候这一笔没按银行流水做账 而是做了一笔向股东借款使得账上的余额和银行对账单的余额对上 但账上还挂着这笔 我现在想要把账上的余额平掉 我应该怎么调整比较好？

老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！