老师，融资性售后回租业务：我们企业是承租方，前期在A企业买了284万固定资产设备，后来A退给我们284万前期付的款，B企业买断了A的设备，我们向B租赁这些设备，分两年给他租赁费和利息。我们企业付好了第一期的款项，B企业给开来一张利息发票，B企业是不是也应该给租赁费开发票，只给我一张收据。

老师，账上A企业应付账款里还显示欠对方的款，实际是对方退款284万后，之前开过的发票的金额，这个怎么处理，会不会B企业把之前A的发票抵？

这个不能的 发票该开还是要开的

好的，老师，之前A企业的发票怎么处理

这个按照开的发票来做分录就行 发票装在凭证后面

老师，我的意思是买的之前的A企业的设备，付款了，A企业也给开票了，后来A企业给我们退款了，但是他之前开过来的发票已经入账了，现在显示的是应付账款贷方A企业，这个怎么处理。不是出租方B企业来票怎么处理

同学你好 这个冲减了这个应付就行 借应付 贷银行存款

可是不需要我们再付给他钱，这是A企业以前开的票284万，现在A企业又把284万的钱给退回来了，但是之前的票已经入账了，

同学你好 这个需要直接冲减之前的分录

借：应付账款，贷方呢？ 不可能是银行存款，不付钱。

同学你好 你之前的分录怎么做的

来票，借：库存商品 应交税费 贷：应付账款， 借：应付账款 贷：银行存款。 退回284万后，借：银行存款 贷：应付账款 所以应付账款就贷方这个退款

同学你好 然后 借应付账款 借库存商品负数 贷进项转出

老师，是固定资产，我写错了，那就 借：应付账款 借：固定资产 负数 贷：进项税转出是吗

对的 这样就可以的

老师，那个发票还没认证，当时做的是待认证抵扣，这样也做进项转出吗

同学你好 不用 直接负数冲减待认证抵扣

好的，谢谢老师！