没有财务软件，用的表格做的账，2022年第一张凭证需要怎么记分录，结转还是余额，具体分录怎么做

老师不是这样的，您方便加下吗，我把表格发给你，你就知道了，我知道也许不允许加，但是我不想把资料发到网上

之前报名的时候有群，群里直接解决了，现在要把资料发到网上感觉很不安全

好在这里可以发你的资料的，如果你想公开，到时候可以给你删除， 学堂不允许我们私下跟你们交流的。

去年年底资产负债表不平，是什么原因造成的，我检查了一年的分录没有问题，借贷是平衡的，还有什么原因能造成这种情况

看一下科目余额表是平的吗？科目余额表里面看一下制造费用或者是工程施工，这些有余额吗。

余额表是平衡的，

你们单位主营是什么行业的？

加工，现在没有使用那么多科目，只是初期使用了基本科目，工资，财务，管理，销售，实收资本

看下损益类的科目都结转吗？比如你的管理费用、销售费用。

好像就是没有做结转，谢谢老师

你结转了之后试一下，不用客气，工作愉快。

老师，应付工资月末会计分录具体怎么做，年末需要结转吗，如果需要会计分录怎么做

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

管理费用月末结转到本年利润。

老师您说的太专业了我们不涉及社保这块，是这样12月末，应付工资10元，没有付给对方，月末和年末得会计分录是？月末借什么贷什么，年末借什么贷什么

你好。借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资10

这个是12月份做的分录。

一月份借应付职工薪酬工资贷银行。

老师月末结转和年末结转的具体分录，

月末、12月份借本年利润贷管理费用。 借本年利润负数贷利润分配未分配利润负数。