小规模保安公司差额征税账务处理

借：应收账款贷：主营业务收入应交税金—增值税借：主营业务成本应交税金—增值税（销项税额抵减）贷：应付职工薪酬

2022-02-18

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2022-07-01

你好；保安公司的其实和劳务派遣的差额分录是差不多的；你可以参考：（1）全额确认收入与销项税额借：银行存款 1 000 000.00 　　贷：主营业务收入952 380.95 　　　　应交税费———应交增值税47 619.05=952380.95*0.05 （2）确认可扣减的成本费用及应交增值税差额抵减借：主营业务成本 914 285.71 　　应交税费———应交增值税 45 714.29=914285.71*0.05 　　贷：应付职工薪酬———应付工资 750 000.00 　　　　应付职工薪酬———五险一金 210 000.00 （3）实际缴纳增值税的计算实际缴纳数=47619.05-45714.29=1 904.76元

2022-03-22

你好，你是想问税额是怎么算出来的吧？

2022-05-25

借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 2、支付工资、社保费及公积金借：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金贷：银行存款应交税费——应交个人所得税其他应付款——社保费及公积金（个人部分） 3、结转工资借：主营业务成本贷：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）贷：主营业务成本

2022-03-24