演示账套

老师好，个独去年交了生产经营所得税没有，利润分配未分配利润结转到本年利润去了。那1月老板提了钱写的合法收入，我应该怎么写啊？今年的科目余额里面利润分配未分配利润里面没有显示余额。1月没开过发票

2022-02-18 21:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-18 21:30

1月的钱，已经交过个税，可以直接打老板个人账上。你说的怎么写，是指哪里需要写？

快账用户2117 追问 2022-02-18 21:32

1月没有开过发票，没有收入。只是公户有钱，他用公户转了钱给自己写的是合法收入。那我现在利润分配科目没有显示有余额，我要怎么做这笔分录啊？去年他交的生产经营所得税，但是他没有全部提出来，所以公户有钱

齐红老师解答 2022-02-18 21:37

1、计提分红款：借：利润分配-应付股利，贷：应付股利。 2、结转应付分红款：借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-应付股利。 3、付分红款：借：应付股利，贷：银行存款/现金。

快账用户2117 追问 2022-02-18 23:23

老师，如果按照分红款计提，是不是还要交分红税啊？

齐红老师解答 2022-02-19 08:16

哪有什么分红税，个独其实就是完成分红前的个人经营所得税即可

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