演示账套

老师，您好！请问一下，第一季度利润分配-20万，第二季度利润分配为30万。是不是拿第二季度利润分配抵减第一季度亏损的20万，剩下10万，再来计提所得税呀？

2022-02-20 10:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-20 10:37

您好，是的，按第二季度累计利润提所得税

快账用户5986 追问 2022-02-20 10:39

老师，请问一下分录怎么调整，还是直接计提所得税，借：所得税费10万，贷：应交税费企业所得税10万。如果是小微利企业，是不是先拿10万×2.5% 得出的金额，才是应交企业所得税啊？

齐红老师解答 2022-02-20 10:41

您好，是要先去申报季度的所得税预缴申报表，表里填好数据，填好可以享受的税收优惠，他会自动算出您应缴纳的税费，按那个数计提

快账用户5986 追问 2022-02-20 10:46

老师，做账凭的步骤，不都季末是先计提所得税，出报表。然后打印报表数据，次月来填写财务报表，和企业所得税呀？如果先去报企业所得税，那么计提的所得税和预交的金额会不一致啊？

齐红老师解答 2022-02-20 10:51

您好，是的，需要在没有计算所得税之前把所有凭证过账，结转损益，过账，然后看利润总额是多少，需要计提多少所得税，然后反过账，把结转损益的分录删除，然后录入计提准确的所得税的分录，然后过账，结转损益，再过账。

快账用户5986 追问 2022-02-20 11:00

老师，我知道要结转损益，才知道本年利润。再根据本年知道本期应该计提多少所得税，如果上一季度是利润为负20万，这一季度是正30万，公司又属于小微利企业情况下的，所得税计提处理。怎么处理?

齐红老师解答 2022-02-20 11:21

您好，10万*2.5%计算所得税

您好，是的，按第二季度累计利润提所得税

2022-02-20

同学你好这样看是亏了二十万

2022-10-24

你好，这里的30万，20万，10万，是当季度的金额，还是截止到当季度的本年累计金额？

2022-10-11

第二季度利润150万，那所得税按50万计提

2022-02-16

全年都不需要交所得税的

2023-06-26

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