老师，公司是小规模纳税人建筑公司，完工了一个小项目20万的，合同规定完工开合同款的80％，剩下15%审计后再开具，5%留着作为质保金。现在我司接了个大项目，要升为一般纳税人，那么对于我这个完工的项目，下次怎么开具15%的票呢？

老师，是包工包料的，因为甲方是国家单位，还要审计，没办法先在小规模纳税人身份时把票开出来。

那你只能转了一般纳税人之后，按照一般纳税人的来。

那这样岂不是跟合同上规定的税率不一样了！要写情况说明吗？还有就是这个要保证不含税金额一样，税额增加是吗？不含税金额20万/（1+1%）×15%=29702.91元，税额就变成29702.91×9%吗？那含税价都高了

自己做一个补充合同就可以的，备注一下，由于中途生成了一般纳税人，税率9%，剩下的金额按照9%来开。

一般纳税人你现在是没法开1%，也没法开3%的，你要是税务局的话，也是要求按照9%来开。

老师，我是想问，是之前的含税价不变，我们的15%的收入变少了吗？给国家交税多了！如果含税价多了，甲方也不一定同意啊！

你好，不管税率是多少，你不含税的金额都是一定的。 是这个道理吧。

对方肯定是让我们把剩下的含税价3万开过去的，最终金额就是20万的15%,感觉应该是我公司要少收到收入了，多给国家交税了

当时你额外收取对方的税点是多少？ 是按1%来的吗？如果是的话，建筑的增值税税负一般在2%左右。 你有其他的镜像，你可以用进项来抵扣，额外再收取1%的增值税。

也是哦！后来开9%的票，我可以让材料供应商开专票进来，可以抵扣的

可以的，可以抵扣的。

谢谢老师耐心解答！一会儿给您五星好评