老师，你好，我是建筑公司，我想问哈，工程施工结余，是不是结转到库存商品，在资产负债表中体现为存货，谢谢！

那么我的结转分录就是：借：库存商品1000元，贷：工程施工—人工费，

你好，不需要单独做分录，填写报表时填写在存货这一项就可以

给我审计的人员说不需结转，那么我的资产负债就不平，这其中是不是有2种方法，一种就是手动填写到资产负债表存货里；二种在库存商品与工程施工科目设置取数公式自动填入呢

你好，手工更改报表就可以，按规定你的报表取值公式要加上这个科目的

那就是第二种了，公式设置成工程施工自动结转到资产负债存货里？我的表述清楚吗？

您好，是的，一般都是这样处理的

或者说在资产负债表里增加工程施工科目，设置公式取数时结余就自动在资产负债下的工程施工

你好，标准的资产负债表里是没有这一项的

那我如何理解你说的按规定报表取值公式要加上这个科目

你好，报表叫项目，也就是说报表上的存货项目，包括你这些科目的合计数，比如说货币资金，就是对应的科目余额表上的现金银行，其他货币资金科目的合计金额

你说的这个我知道，现在我就是不晓得工程施工结余，在不手动结转到库存商品里时或直接填写报表数据时，如何转到报表里，是不是在库存商品下设置工程施工设取数公式就行了。

您好，是的，在存货项目下加上这个科目的编码就可以

好的谢谢！