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公司接一个挂靠项目合同价35万，已开票35万，收到工程款30万，扣税金管理费24000后按票支付给挂靠方276000元，具体怎么做分录

2022-02-21 15:47
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-02-21 15:54

同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工

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快账用户7830 追问 2022-02-21 15:57

借银行存款30 应收账款5 贷主营业务收入

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快账用户7830 追问 2022-02-21 16:00

借工程施工-人工费69000 材料费207000 贷银行存款

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快账用户7830 追问 2022-02-21 16:00

这样对吗？扣下来的税金管理费怎么做分录

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齐红老师 解答 2022-02-21 16:06

同学你好 这个扣下来的就是你的利润了 不单独做

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快账用户7830 追问 2022-02-21 16:07

那怎么知道这个项目利润是多少

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齐红老师 解答 2022-02-21 16:10

同学你好 就看管理费是多少

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同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2022-02-21
同学你好 入公司的账户，算你们的收入，需要申报，缴税的。
2022-02-21
你好，你们开给挂靠公司的时候按减去这1.5的金额开
2022-01-15
首先这个挂靠的账务处理，他是这样的，你开发票出去，你是要做收入，然后那个挂靠你的那个人，他给你开发票，你作为成本，然后你再把那个钱结给他，那么中间的差额就是你的管理费和你的利润。那么，至于你说这个挂靠欠了多少钱，能够体现，这个你只能是单独弄一个表格去进行记录，这个账上是不能体现的。
2022-03-25
您好 请问这个30万质保到期 还是要收回的吧？
2023-09-16
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