老师，进销存比如1月和2月出货了，但是3月才开票，后面又有买进的，但是会计3月开票才做发出处理，结转成本，那么这样成本是不是结转有问题？

开票才做收入3月份

你好，他做的这个没有问题啊，但是增值税纳税义务他做完了，他应该在发货，对方收货之后就可以确认收入。

他是在3月结转的成本，比如1月出货，2月出货，但2月之后又有进货，进销存按移动平均法结转成本，在3月结转的成本是考虑了2月之后的进货和发出及3月进货，但是正常转亏心本不是发出就是看那个时候的单价吗？

好对的是的是这么做的。但是他三月份确认收入只能看三月份的加权平均单价。

实际哪个月出货就应该看哪个月加权平均价对吗？

对的是的，是这么理解的。

这样跨月结转成本却是错误的吗？

他是正确的，你确认收入的当月只能用当月的加权平均单价，你不能写一月份或者是二月份的。

写了一月份和二月份，你怎么跟税务局解释啊，就说我们一月份已经销售出去了，只不过是做账做到了三月份儿，那么这不就是高速税务局你们增值税纳税义务缴纳的晚了

入库是凭票做？还是？货到发票末到账上要做暂估吗？

入库需要有入库单或者是对方的发货单或者是发票。

没有发票的有实际购买，用你的入库单和对方的发货单。

如果前面会计成本做错，因为平时针对入库没做暂估，出库有跨月的情况，2021年汇算清缴是不能调成本的吧？

可以的，可以调整的，现在就可以调整。

就是前面还是没有做暂估，每次录出库也有跨月，这个是没有调整的，再另外一个问题2021年10月先录出再录入，成本错误，这些问题都没调整，成本就不能调吧？

如果没有发票的话，不能调整。

会计账做的不规范，入库未做暂估，成本结转有问题

那你现在知道正确的吗？如果你知道的话可以修改。

如果没有出现负数库存余额的话，没有收到发票可以不用调整。

不能修改3年的账啊，入库没做暂估，发货有跨月你说没问题对吗？都以开出去的票日期做做入，。但这不调整也是问题，成本就不能调

可以修改的，用以前年度损益调整修改就是了。