#提问#律师事务所的合伙人有案件收入、因没有办案成本发票、我们先以借款方式给他借钱、到年底了我们律所营业亏损、合伙人不需要缴纳经营所得税、那合伙人借走的这部分是否能转到成本。

老师您看分录对不对 借款时：其他应收款-合伙人 贷：银行 年底时将借款转为成本（这部分没有成本发票） 借：其他应收款 贷：主营成本

借主营业务成本贷其他应收款，最后一个分录不对。

亏损的情况下可以这么操作、没成本发票也没关系 对吧

没有发票，正常做账的，汇算清缴调整就可以。

不是当年年把借款转到成本吗？次年汇算清缴调整的话我的账上不是还一直挂着借了

不是当年年末把借款转到成本吗？次年汇算清缴调整的话我的账上不是还一直挂着借了

你好，对应的收入是做到了几月份。

老师 律所的收入不是按个人做账 是按整个律所的、申报纳税也是按律所 不是按个人、我现在要搞清楚的是他们的借款年末12月份是否可以无票转到成本

比如你们提供一项收入，你发生的对应的这项收入做到了几月份，这个能分出来吗？你不可能，你发生的成本对应的收入没有做，你直接做成本。

你看下他是为了跑哪个案子发生的？

能分的出来 比如 好比我2月份有收入5万、因没有办案发票成本来报销、那我先以借款的方式先把4万拿走、年底了还一直挂着借款、那我这个借款咋整

借其他应收款贷银行存款，借主营业务成本贷其他应收款。

借款的时候就可以直接做两笔分录了吗？不用等到年末在转到成本？

不是这么理解的，借款的时候借其他应收款贷银行存款。

发生了成本对应的收入多了，借主营业务成本贷其他应收款。

意思还是得取到实际的成本发票才能抵充借款、不能无票转为成本

你没有看懂是什么意思，做了收入，不管有没有发票都得做成本。

发生了成本 对应的收入做了 不管有没有发票，都得做成本。

老师 您给我举个例子吧

办理的是a案子。 预支了钱，借其他应收款，贷银行存款， 然后这个案子完结了， 你们确认了收入，借银行存款贷主营业务收入应交税费， 借主营业务成本贷其他应收款。

全程没有提到发票的业务。

我明白了、非常谢谢。再次确认律师行业合伙人可以这么操作是吧、我担心这样操作税局不认可。